ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА КАЗАХСТАНСКИХ БАНКОВ НА ОСНОВЕ МОДЕЛИ «BANKOMETER»

Цель исследования состоит в проведении тестирования модели «Bankometer» на предмет применимости к банковскому сектору Республики Казахстан, ее способности верно и точно прогнозировать вероятность банкротства банка.
Методология исследования. При проведении исследования в качестве методологического инструментария была выбрана модель прогнозирования банкротства «Bankometer». Для определения прогностической способности модели были взяты финансовые показатели банков-банкротов (Казинвестбанк, Delta Bank, Qazaq Banki, Эксимбанк Казахстан, Астана Банк) на 2 временных периода: приблизительно за 2 года и за 1 год до даты лишения лицензии.
Оригинальность/ценность исследования. По итогам исследования была опровергнута ранее сформулированная гипотеза о способности модели Bankometer достоверно прогнозировать банкротство казахстанских банков второго уровня (БВУ), так как в рамках проведенного анализа по технике S-score результаты демонстрируют финансовую устойчивость указанных банков.
Результаты исследования. В рамках совершенствования данной модели представляется целесообразным изменить нормативные значения коэффициентов Х1, Х2, Х3, а также интегрального показателя «S» для классификации банка в качестве финансового устойчивого и платежеспособного. Кроме этого, важно пересмотреть структуру уравнения для расчета S-score. Также для полноты анализа следует дополнить данный расчет другими не менее важными показателями, например, коэффициентами ликвидности, чистой процентной маржой, чувствительностью к риску.

1. DeYoung R., Roland K. P. Product mix and earnings volatility at commercial banks: evidence from a degree of total leverage model // Journal of Financial Intermediation. – 2001. – № 10. – P. 54–84.

2. Clare A., Priestley R. Calculating the probability of failure of the Norwegian banking sector // Journal of Multinational Financial Management. – 2002. – № 12. – P. 21–40.

3. Paola B., Laeven L., Majnoni G. How good is the market at assessing bank fragility? A horse race between different indicators // Journal of Banking and Finance. – 2002. – № 26. – P. 1011–1028.

4. Kahn C., Papanikolaou N. What problem banks reveal about future financial distress: Evidence from the late 2000s financial crisis. – 2011.

5. Meyer P., Pifer H. Prediction of bank failures // The Journal of Finance. 1970. – № 4. – P. 853–868.

6. Головань С. А., Карминский А. М., Копылов А. В., Пересецкий А. А. Модели вероятности дефолта российских банков / Предварительное разбиение банков на кластеры. – М.: РЭШ, 2003. – 49 с.

7. Плещицер М. В. Комплексная методика прогнозирования банкротства банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2011. – № 14. – С. 40–45.

8. Africa L. A. Determination of Bankometer and RGEC Models to Predict Financial Distress on Sharia Banks in Indonesia // Proceedings of the Proceedings of the 1st International Conference on Business, Law And Pedagogy, ICBLP 2019, 13-15 February 2019, Sidoarjo, Indonesia. 2019.

9. Chauhan P., Kumar S. Analysis of Scheduled Commercial banks: Bankometer Model // International Journal of 360 Management Review. – 2019. – Vol. 07. – Issue 01. – P. 30–45.

10. Abirami D. K. Financial Soundness of Indian Banking Industry: Bankometer Analysis // International Journal of Applied Researc. – 2018. – № 4 (3). – P. 357–362.

11. Kattel I. K. Evaluating the financial solvency of selected commercial banks of Nepal: An application of bankometer // Journal of Advanced Academic Research. – 2015. – Vol. 1(1). – P. 88–95.

12. Erari A., Salim U., Syafie Idrus M., Djumahir. Financial Performance Analysis of PT. Bank Papua: Application of Cael, Z-Score and Bankometer // IOSR Journal of Business and Management. – 2018. – Vol. 7 (5). – P. 8–16.

13. Hussain Sh. A., Shah M. A., Jamali H. Performance Evaluation of Banking Sector in Pakistan: An Application of Bankometer // International Journal of Business and Management. – 2010. – Vol. 5 (9). – P. 81–86.

14. Bolat A. Evaluating the current financial state of banking sector in Kazakhstan using Altman’s Model, Bankometer Model // Revista Espacios. – 2017. – Vol. 38. – No. 48. – 4 p.

15. Ouma M. O., Kirori G. N. Evaluating the Financial Soundness of Small and Medium-Sized Commercial Banks in Kenya: An Application of the Bankometer Model // International Journal of Economics and Finance. – 2019. – Vol. 11. – No. 6. – P. 93–100.

16. Показатели банков второго уровня [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Казахстан [офиц. сайт]. – URL: https://nationalbank.kz/index.cfm?docid=3227&switch=russian&view=list&organization=&organizationid=&organizationtypeid=1&kindid=&typeid=7&npatypeid=&startdate=&enddate= (дата обращения: 12.04.2020).

17. Аудированная финансовая отчетность АО «Казинвестбанк» за 2015 год [Электронный ресурс] // KASE [web-сайт]. – URL: https://kase.kz/files/emitters/KIBN/kibnf6_2015_rus.pdf (дата обращения: 12.04.2020).

18. Аудированная финансовая отчетность АО «Delta Bank» за 2015 год [Электронный ресурс] // KASE [web-сайт]. – URL: https://kase.kz/files/emitters/NFBN/nfbnf6_2015_rus.PDF (дата обращения: 12.04.2020).

19. Аудированная финансовая отчетность АО «Qazaq Banki» за 2017 год [Электронный ресурс] // Qazaq Banki [офиц. сайт]. – URL: http://qazaqbanki.kz/pdf_viewer.php/? (дата обращения: 12.04.2020).

20. Аудированная финансовая отчетность АО «Банк Астаны» за 2017 год [Электронный ресурс] // Банк Астаны [офиц. сайт]. – URL: https://www.bankastana.kz/uploads/content/files/ (дата обращения: 12.04.2020).

21. Аудированная финансовая отчетность АО «Эксимбанк Казахстан» за 2017 год [Электронный ресурс] // KASE [web-сайт]. – URL: https://kase.kz/files/emitters/EXBN/exbnf6_2017_rus.pdf (дата обращения: 12.04.2020)

22. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170. Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции [Электронный ресурс] // Zakon.kz [web-портал]. – URL: https://zakon.uchet.kz/rus/docs/V1700015886 (дата обращения: 12.04.2020)

23. Пресс-релиз № 239 касательно концептуального видения Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по внедрению требований к достаточности собственного капитала банков согласно последним рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Казахстан [офиц. сайт]. – URL: https://nationalbank.kz/cont/kfn/9/22/publish22-158090664.pdf (дата обращения: 12.04.2020).